Caseware Financials. Фінансова звітність. МСФЗ. XBRL

У сучасному динамічному бізнес-середовищі швидкість, точність та прозорість фінансової звітності є ключовими факторами успіху. Українські компанії, що звітують за Міжнародними стандартами фінансової звітності (МСФЗ), зіштовхуються з додатковими викликами, пов’язаними з обов’язковим поданням звітності у форматі XBRL відповідно до Таксономії UA МСФЗ XBRL. Інноваційне програмне рішення Caseware Financials пропонує комплексний підхід до автоматизації цього складного процесу, об’єднуючи всі етапи роботи зі звітністю в єдиному середовищі.

Революція в підготовці звітності: переваги автоматизації

Перехід від традиційних, часто ручних, методів підготовки звітності до автоматизованої системи Caseware надає компаніям значні переваги:

• Ефективність та економія часу: автоматизація рутинних операцій, таких як імпорт даних, їх узгодження та форматування, вивільняє дорогоцінний час фінансових спеціалістів. Завдяки цьому вони можуть зосередитись на аналізі даних та прийнятті стратегічних рішень, а не на механічній роботі.
• Мінімізація помилок: людський фактор є однією з головних причин помилок у фінансових звітах. Caseware мінімізує цей ризик завдяки автоматизованим перевіркам, валідації даних та забезпеченню їхньої цілісності на всіх етапах.
• Централізоване управління: платформа дозволяє працювати з усіма компонентами звітності в єдиному, контрольованому середовищі. Це забезпечує прозорість процесу та полегшує співпрацю між різними підрозділами компанії та зовнішніми аудиторами.
• Гнучкість та адаптивність: Caseware дозволяє налаштовувати шаблони звітності відповідно до індивідуальних потреб та специфіки діяльності компанії, включаючи галузеві особливості.
• Автоматичне перенесення даних: на початку нового звітного періоду система дозволяє автоматично перенести всі дані та налаштування з попереднього періоду. Це усуває необхідність починати роботу “з чистого аркуша” і забезпечує послідовність звітної інформації.
• Фінансова звітність за МСФЗ у форматі таксономії: готову фінансову звітність користувачі, за допомогою тегінгу показників відповідно до Таксономії UA XBRL МСФЗ, можуть експортувати у html, xml, iXBRL/XBRL формати, попередньо валідуючи на правильність складення та відповідність контролям, закладеним у таксономії XBRL.
• Єдиний універсальний звіт: немає потреби готувати два окремі пакети звітності: один у форматі iXBRL для регулятора, а інший у звичному PDF для інвесторів, банків чи сайту. Ви створюєте єдиний звіт, який одночасно є і машиночитним файлом на основі таксономії, і якісним, професійно оформленим документом.

Всеохоплююче рішення: від НП(С)БО форм звітності до фінансової звітності за МСФЗ

Однією з ключових переваг Caseware Financials є можливість складання різноманітних звітів в одному програмному продукті. Це означає, що компанії можуть готувати, узгоджувати та подавати не лише фінансову звітність за МСФЗ, а й:

• Звіт про управління.
• Звіт незалежного аудитора (у повному обсязі).
• Фінансова звітність за НП(С)БО.

Не потрібно готовити декілька різних файлів під кожний із звітів – тепер все в одному проєкті, що забезпечує логічну узгодженість між усіма елементами річного звіту чи проміжного звіту.

Таксономії UA МСФЗ XBRL – єдиний формат електронної фінансової звітності.

Згідно із Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (ст. 11 пункт 6), всі компанії, які ведуть облік згідно Міжнародних Стандартів Фінансової Звітності (МСФЗ) (в обов’язковому чи добровільному порядку) зобов’язані подавати фінансову звітність у форматі XBRL (iXBRL) на основі Таксономії UA XBRL МСФЗ через єдиний портал – Центр збору фінансової звітності. Окрім річної звітності за МСФЗ з аудиторським висновком, проміжна фінансова звітність  також зобов’язана бути подана компаніями в електронному форматі за три місяці, за шість місяців та за дев’ять місяців, що закінчились звітним періодом.

Звертаємо увагу, що з 2026 року НКЦПФР планує повний перехід на використання фінансової звітності з відповідними аудиторськими висновками та звітності з управління учасників ринків виключно у форматі XBRL, поданої через Центр збору фінансової звітності. Тобто єдиний формат складання та подання фінансової звітності за МСФЗ — XBRL. Про це НКЦПФР неодноразово наголошувала у своїх новинах.

Рішення Caseware Financials не просто допомагає автоматизувати процес складання фінансової звітності, воно також дозволяє одразу генерувати звіт у форматі XBRL. Зокрема, продукт включає:

• Вбудовану та завжди актуальну Таксономію UA МСФЗ: протягом тижня з моменту затвердження регуляторами нової версії таксономії користувачі отримують відповідне оновлення, яке всього через пару кліків та 2-х хвилин очікування переведе всі наявні теги у проєкті на нову версію.
• Автоматичне тегування: наші стандартні шаблони вже містять в собі усі відповідні теги таксономії, прив’язані до кожної статті звітності. Коли ви створюєте новий проєкт, він автоматично успадковує цю готову структуру. Але попри вбудовану автоматизацію, ви завжди маєте повний контроль та можете змінити теги за потреби.
• Валідація звіту: перед поданням звітність проходить вбудовану перевірку на відповідність усім вимогам формату iXBRL та таксономії.

Таким чином, Caseware Financials стає не просто інструментом для підготовки звітності і уникнення подвійної роботи, а надійним партнером у забезпеченні відповідності компанії вимогам законодавства, дозволяючи перетворити складний та трудомісткий процес на ефективну та контрольовану бізнес-функцію.

SAF-T UA та UA XBRL IFRS Taxonomy

Варто зазначити, що якісна, структурована та провалідована фінансова звітність — це не лише вимога сьогодення, а й фундамент для майбутніх викликів. Врахуйте, що у зв’язку із впровадженням нового стандарту аудиту податкової звітності SAF-T UA, потреба в якісних фінансових даних лише зростатиме, оскільки фінансова звітність підприємства повинна бути узгоджена з даними, що містяться у SAF-T. Це робить ці два, на перший погляд різні, електронні файли невід’ємно взаємопов’язаними. 

Насамперед, і SAF-T, і фінансова звітність мають ґрунтуватися на однакових облікових даних, без розбіжностей у сумових показниках чи датах. Таким чином, при проведенні аудиту чи податкової перевірки можливо відтворити ланцюжок від фінальної цифри у звітності до конкретної бухгалтерської проводки та первинного документа.

Таким чином, ваша фінансова звітність стає верхівкою айсберга, а SAF-T — його масивною підводною частиною, що підтверджує кожну цифру. Якість та коректність вашої XBRL-звітності напряму впливатиме на відповідність вимогам SAF-T, адже будь-яка розбіжність буде миттєво виявлена. Але про це ми детальніше поговоримо в нашій наступній статті.

Для запитів або підтримки звертайтесь за адресою financials@caseware.com.ua або за телефоном +38 (099) 236-41-52.